鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)2023年年度报告2023年12月31日基金管理人：鹏华基金管理有限公司基金托管人：中国建设银行股份有限公司送出日期：2024年3月28日鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第2页共64页§1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第3页共64页1.2目录§1重要提示及目录........................................................21.1重要提示...................................................................21.2目录.......................................................................3§2基金简介.............................................................52.1基金基本情况...............................................................52.2基金产品说明...............................................................52.3基金管理人和基金托管人.....................................................72.4信息披露方式...............................................................72.5其他相关资料...............................................................7§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.................................73.1主要会计数据和财务指标.....................................................73.2基金净值表现...............................................................93.3其他指标..................................................................103.4过去三年基金的利润分配情况................................................10§4管理人报告..........................................................104.1基金管理人及基金经理情况..................................................104.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................134.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................134.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................154.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................154.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.....................................164.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................164.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................174.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明...................174.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................17§5托管人报告..........................................................175.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......................................175.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....185.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............18§6审计报告............................................................186.1审计报告基本信息..........................................................186.2审计报告的基本内容........................................................18§7年度财务报表.........................................................207.1资产负债表................................................................207.2利润表....................................................................217.3净资产变动表..............................................................227.4报表附注..................................................................24鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第4页共64页§8投资组合报告.........................................................538.1期末基金资产组合情况......................................................538.2报告期末按行业分类的股票投资组合..........................................538.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................538.4报告期内股票投资组合的重大变动............................................538.5期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................548.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............548.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........558.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........558.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............558.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................558.11投资组合报告附注.........................................................55§9基金份额持有人信息...................................................569.1期末基金份额持有人户数及持有人结构........................................569.2期末上市基金前十名持有人..................................................569.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................569.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................579.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况...........................................................................57§10开放式基金份额变动...................................................57§11重大事件揭示........................................................5711.1基金份额持有人大会决议...................................................5711.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................5711.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................5711.4基金投资策略的改变.......................................................5711.5为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................5811.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..........................5811.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................5811.8其他重大事件.............................................................61§12影响投资者决策的其他重要信息..........................................6312.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况....................6312.2影响投资者决策的其他重要信息.............................................63§13备查文件目录........................................................6313.1备查文件目录.............................................................6313.2存放地点.................................................................6313.3查阅方式.................................................................63鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第5页共64页§2基金简介2.1基金基本情况基金名称鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)基金简称鹏华丰润债券(LOF)场内简称鹏华丰润LOF基金主代码160617基金运作方式上市契约型开放式（LOF）基金合同生效日2010年12月2日基金管理人鹏华基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额686,711,390.05份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2010年12月16日2.2基金产品说明投资目标在严格控制投资风险的基础上，通过积极的投资策略，力争为基金持有人创造较高的当期收益。投资策略基金管理人将采取积极的投资策略，寻找各种可能的价值增长机会，力争实现超越基准的投资收益。（1）资产配置策略在大类资产配置方面，本基金通过对宏观经济形势及利率变化趋势的重点分析，结合对股票市场趋势的研判及新股申购收益率的预测，比较未来一定时间内债券市场和股票市场的相对预期收益率，在债券、股票一级市场及现金之间进行动态调整。（2）资产流动性纵向分配策略鉴于投资人对投资标的流动性需求随时间呈递增分布的规律，本基金在成立后初期将在以最小成本确保合理流动性水平的前提下，适当降低资产组合的流动性水平，争取累积较高的投资收益。当预期投资人对流动性的边际需求上升到一定程度（本基金界定为基金合同生效后三年），本基金将调高投资组合的流动性水平并开放基金的申购、赎回，以优化投资回报及流动性给投资人带来的整体收益。（3）普通债券投资策略本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、息差策略、利差策略等积极投资策略,在追求本金长期安全的基础上，力争为投资人创造更高的总回报。1）久期策略本基金将通过自上而下的组合久期管理策略，以实现对组合利率风险的有效控制。基金管理人将根据对宏观经济周期所处阶段及其它相关因素的研判调整组合久期。如果预期利率下降，本基金将增加组合的久期，以较多地获得债券价格上升带来的收益；反之，如果预期利率上升，本基金将缩短组合的久期，以减小债券价格下降带鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第6页共64页来的风险。2）收益率曲线策略收益率曲线的形状变化是判断市场整体走向的依据之一，本基金将据此调整组合长、中、短期债券的搭配。本基金将通过对收益率曲线变化的预测,适时采用子弹式、杠铃或梯形策略构造组合，并进行动态调整。3）骑乘策略本基金将采用骑乘策略增强组合的持有期收益。这一策略即通过对收益率曲线的分析，在可选的目标久期区间买入期限位于收益率曲线较陡峭处右侧的债券。在收益率曲线不变动的情况下，随着其剩余期限的衰减，债券收益率将沿着陡峭的收益率曲线有较大幅的下滑，从而获得较高的资本收益；即使收益率曲线上升或进一步变陡，这一策略也能够提供更多的安全边际。4）息差策略本基金将利用回购利率低于债券收益率的情形，通过正回购将所获得的资金投资于债券，利用杠杆放大债券投资的收益。5）利差策略本基金通过对两个期限相近的债券的利差进行分析，从而对利差水平的未来走势作出判断，进而相应的进行债券置换。影响两期限相近债券的利差水平的因素主要有息票因素、流动性因素及信用评级因素等。当预期利差水平缩小时，买入收益率高的债券同时卖出收益率低的债券，通过两债券利差的缩小获得投资收益；当预期利差水平扩大时，则进行相反的操作。（4）附权债券投资策略本基金可投资可转债、分离交易可转债或含赎回或回售权的债券等，这类债券赋予债权人或债务人某种期权，比普通的债券更为灵活。1）可转债投资策略可转债具有债权的属性，投资人可以选择持有可转债到期，得到本金与利息收益；也具有期权的属性，可以在规定的时间内将可转债转换成股票，享受股票分红或套现。因此，可转债的价格由债权价格和期权价格两部分组成。本基金将采用专业的分析和计算方法，综合考虑可转债的久期、票面利率、风险等债券因素以及期权价格，力求选择被市场低估的品种，获得超额收益。2）其他附权债券投资策略本基金在对这类债券基本情况进行研究的同时，将结合市场状况、债券具体条款重点分析附权部分对债券估值的影响。对于分离交易可转债的债券部分将按照债券投资策略进行管理，权证部分将在可交易之日起不超过3个月的时间内卖出。（5）资产证券化产品投资策略本基金将深入分析资产支持证券的市场利率、发行条款、支持资产的构成及质量、提前偿还率、风险补偿收益和市场流动性等基本面因素，估计资产违约风险和提前偿付风险，并根据资产证券化的收益结构安排，模拟资产支持证券的本金偿还和利息收益的现金流过程，辅助采用蒙特卡洛方法等数量化定价模型，评估其内在价值。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第7页共64页（6）新股申购策略本基金根据新股发行人的基本情况，结合对认购中签率和新股上市后表现的预期，谨慎参与新股申购，获取股票一级市场与二级市场的价差收益，申购所得的股票在可上市交易或流通受限解除后不超过3个月的时间内卖出。业绩比较基准中债综合指数收益率风险收益特征本基金属于债券型基金，其预期风险和预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金及股票型基金，为证券投资基金中的低风险品种。注：无。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称鹏华基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司信息披露负责人姓名高永杰王小飞联系电话0755-81395402021-60637103电子邮箱xxpl@phfund.com.cnwangxiaofei.zh@ccb.com客户服务电话4006788999021-60637228传真0755-82021126021-60635778注册地址深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43楼北京市西城区金融大街25号办公地址深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43楼北京市西城区闹市口大街1号院1号楼邮政编码518048100033法定代表人何如田国立2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.phfund.com.cn基金年度报告备置地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公司2.5其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和2023年2022年2021年鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第8页共64页指标本期已实现收益6,281,667.4216,951,144.9849,685,456.86本期利润19,320,894.303,262,195.3648,109,389.73加权平均基金份额本期利润0.02810.00470.0351本期加权平均净值利润率2.58%0.42%3.17%本期基金份额净值增长率2.61%0.37%3.83%3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末期末可供分配利润26,644,008.0932,201,543.8652,276,609.40期末可供分配基金份额利润0.03880.04690.0487期末基金资产净值751,806,593.12744,947,224.501,185,462,724.58期末基金份额净值1.09481.08391.10543.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末基金份额累计净值增长率86.91%82.16%81.50%注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第9页共64页3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去三个月0.86%0.03%1.40%0.04%-0.54%-0.01%过去六个月1.51%0.05%2.09%0.04%-0.58%0.01%过去一年2.61%0.10%4.78%0.04%-2.17%0.06%过去三年6.93%0.07%13.76%0.05%-6.83%0.02%过去五年14.44%0.07%22.52%0.06%-8.08%0.01%自基金合同生效起至今86.91%0.19%76.26%0.08%10.65%0.11%注：业绩比较基准=中债综合指数收益率3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注：1、本基金基金合同于2010年12月02日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第10页共64页3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3其他指标注：无。3.4过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2023年0.17211,782,805.8934,063.0811,816,868.97-2022年0.25817,685,767.4756,295.7517,742,063.22-2021年0.41638,284,433.3882,241.6938,366,675.07-合计0.84667,753,006.74172,600.5267,925,607.26-§4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（EurizonCapitalSGRS.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司管理资产总规模达到11052亿元，313只公募基金、13只全国社保投资组合、7只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第11页共64页4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期刘太阳基金经理2019-09-04-17年刘太阳先生，国籍中国，理学硕士，17年证券从业经验。曾任中国农业银行金融市场部高级交易员，从事债券投资交易工作；2011年5月加盟鹏华基金管理有限公司，从事债券研究工作，历任固定收益部研究员、基金经理、公募债券投资部总经理/基金经理。现担任债券投资一部联席总经理/基金经理。2012年09月至2018年04月担任鹏华纯债债券型证券投资基金基金经理,2012年12月至2015年04月担任鹏华月月发短期理财债券型证券投资基金基金经理,2013年04月至2016年04月担任鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金基金经理,2013年05月至2018年12月担任鹏华实业债纯债债券型证券投资基金基金经理,2013年05月至2019年01月担任鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金基金经理,2015年03月至2021年08月担任鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金基金经理,2016年02月至2018年03月担任鹏华弘盛灵活配置混合型证券投资基金基金经理,2016年04月至2018年04月担任鹏华丰利债券型证券投资基金（LOF）基金经理,2016年08月至2020年02月担任鹏华双债保利债券型证券投资基金基金经理,2016年08月至2018年06月担任鹏华丰达债券型证券投资基金基金经理,2016年08月至2017年09月担任鹏华丰安债券型证券投资基金基金经理,2016年08月至2023年06月担任鹏华丰收债券型证券投资基金基金经理,2016年09月至2018年04月担任鹏华丰恒债券型证券投资基金基金经理,2016年10月至2018年05月担任鹏华丰腾债券型证券投资基金基金经理,2016年10月至2018年05月担任鹏华丰禄债券型证券投资基金基金经理,2016年11月至2018年07月担任鹏华丰盈债券型证券投资基金基金经理,2016年12月至2018年05月担任鹏华普泰债券型证券投资基金基金经理,2016年12月至2018年07月担任鹏华丰惠债券型证券投鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第12页共64页资基金基金经理,2017年02月至2018年06月担任鹏华安益增强混合型证券投资基金基金经理,2017年03月至2018年06月担任鹏华丰享债券型证券投资基金基金经理,2017年03月至2018年04月担任鹏华丰康债券型证券投资基金基金经理,2017年03月至2017年12月担任鹏华丰嘉债券型证券投资基金基金经理,2017年03月至2018年06月担任鹏华丰玉债券型证券投资基金基金经理,2017年04月至2018年05月担任鹏华丰瑞债券型证券投资基金基金经理,2017年06月至2018年03月担任鹏华丰玺债券型证券投资基金基金经理,2017年06月至2018年06月担任鹏华丰源债券型证券投资基金基金经理,2018年10月至2021年08月担任鹏华双债增利债券型证券投资基金基金经理,2019年09月至今担任鹏华丰润债券型证券投资基金（LOF）基金经理,2019年09月至2020年12月担任鹏华丰源债券型证券投资基金基金经理,2019年09月至2021年05月担任鹏华丰华债券型证券投资基金基金经理,2019年09月至今担任鹏华丰玉债券型证券投资基金基金经理,2019年10月至今担任鹏华丰庆债券型证券投资基金基金经理,2020年03月至今担任鹏华安泽混合型证券投资基金基金经理,2020年06月至2021年12月担任鹏华安惠混合型证券投资基金基金经理,2021年06月至今担任鹏华永益3个月定期开放债券型证券投资基金基金经理,2021年07月至2022年09月担任鹏华丰宁债券型证券投资基金基金经理,2022年01月至今担任鹏华丰腾债券型证券投资基金基金经理,2022年07月至今担任鹏华丰饶定期开放债券型证券投资基金基金经理,刘太阳先生具备基金从业资格。本报告期内本基金基金经理未发生变动。吴国杰基金经理2021-04-07-6年吴国杰先生，国籍中国，经济学博士，6年证券从业经验。2017年07月加盟鹏华基金管理有限公司，历任固定收益部助理债券研究员、债券研究员，固定收益研究部高级债券研究员、基金经理助理，现担任债券投资一部基金经理。2021年04月至今担任鹏华丰庆债券型证券投资基金基鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第13页共64页金经理,2021年04月至2023年07月担任鹏华丰华债券型证券投资基金基金经理,2021年04月至2022年08月担任鹏华丰源债券型证券投资基金基金经理,2021年04月至今担任鹏华丰润债券型证券投资基金（LOF）基金经理,2021年04月至今担任鹏华丰玉债券型证券投资基金基金经理,2021年07月至今担任鹏华永益3个月定期开放债券型证券投资基金基金经理,2022年04月至今担任鹏华丰宁债券型证券投资基金基金经理,2022年07月至今担任鹏华尊裕一年定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理,2022年08月至今担任鹏华纯债债券型证券投资基金基金经理,2023年07月至今担任鹏华丰登债券型证券投资基金基金经理,吴国杰先生具备基金从业资格。本报告期内本基金基金经理未发生变动。注：1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况注：无。4.1.4基金经理薪酬机制本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、养老组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第14页共64页建立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环节：1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信用债券投资与风险控制管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。在交易执行环节：1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞价交易，集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易功能，由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系统自动按照“价格优先”原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等；2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资监察员进行分析；3、风控管理部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内容包括关注类鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第15页共64页交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析。4.3.2公平交易制度的执行情况报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。4.3.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。4.3.3异常交易行为的专项说明报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析2023年债券收益率震荡下行。年初，疫情影响明显消退，经济修复预期增强，债市情绪转弱，收益率小幅上行；至3月初，经济复苏节奏放缓，叠加央行降准降息，债券收益率高位回落；8月下旬开始，国内房地产优化政策密集出台，同时一级市场债券发行供给增多，导致资金面有所收紧，债券收益率触底回升。至12月初，随着中央经济工作会议落地、资金面逐步宽松叠加银行存款利率下调，债券收益率再次出现回落。整体来看，全年各类型债券财富指数均有所上涨，其中企业债财富指数上涨7.12%，国债财富指数上涨5.05%。本报告期内基金以持有中高评级信用债为主，组合在一季度将久期保持中性水平，5月初将久期延长至中性较长水平，在9月初再次将久期降低至中性较低水平，后在11月末将久期提升至较高水平。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为2.61%，同期业绩比较基准增长率为4.78%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2024年，美国经济增长可能放缓，或将导致我国出口增长受限，同时居民收入增速放缓及杠杆过高可能使得房地产继续延续偏弱格局。整体而言，国内经济内生复苏动力不足，地产和出口仍将拖累国内经济增长，进而加大产能过剩压力，导致实体融资需求不足，货币政策有望继续宽松，债券市场整体仍处于有利格局。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第16页共64页信用债方面，虽然当前信用利差处于历史较低水平，但考虑到货币政策有望维持宽松格局及利率处于较低水平，资产荒格局或将继续延续，信用利差难以大幅扩大。但须注意，在经济增长压力加大背景下，低评级信用债发行主体盈利能力继续承压，其信用风险仍须警惕。投资上我们仍将重点关注中高等级短久期品种。综合而言，我们认为目前债券收益率短期上行空间有限，因此整体久期仍维持在中性略长水平。若收益率继续出现较大幅度下行，组合将择机降低久期和杠杆水平。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平，着重开展了以下各项工作：1、继续完善内部控制体系公司根据法律法规、监管要求及业务发展需求，不断优化现有的标准化业务流程体系，强调业务流程服务于加强风险防范和提升运营效率，通过信息技术手段持续提升业务操作的系统化程度，并不断优化。2、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作。3、开展以风险为导向的内部稽核报告期内，监察稽核部开展了对信息技术管理、投资相关流程、员工行为、反洗钱业务、子公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核，通过稽核发现提高了公司标准化操作流程的执行效率，优化了标准化操作流程手册。报告期内，公司未发生重大风险事件。此外，在投资日常合规监控工作方面，公司根据法律法规和产品特点进一步完善了投资合规风控制度流程及投资监控系统，加强对投资限制的监控提示；持续完善公平交易、异常交易等监测管控机制，在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、日常化的基础上，公司多次开展有关内幕交易、未公开信息等重要内容的合规培训，进一步强化全体投研人员的合规意识。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第17页共64页和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为26,644,008.09元，期末基金份额净值1.0948元。2、本基金于2023年03月27日进行利润分配，分配金额为3,711,935.33元；本基金于2023年06月06日进行利润分配，分配金额为2,747,980.45元；本基金于2023年09月14日进行利润分配，分配金额为2,610,074.27元；本基金于2023年12月15日进行利润分配，分配金额为2,746,878.92元。3、本基金于2024年03月14日进行利润分配，分配金额为3,433,237.19元。4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明无。4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。§5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第18页共64页5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。§6审计报告6.1审计报告基本信息财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号普华永道中天审字(2024)第25630号6.2审计报告的基本内容审计报告标题审计报告审计报告收件人鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人审计意见(一)我们审计的内容我们审计了鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“鹏华丰润债券基金(LOF)”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了鹏华丰润债券基金(LOF)2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏华丰润债券基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。强调事项无。其他事项无。其他信息无。管理层和治理层对财务报表的责鹏华丰润债券基金(LOF)的基金管理人鹏华基金管理有限公鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第19页共64页任司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估鹏华丰润债券基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算鹏华丰润债券基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督鹏华丰润债券基金(LOF)的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏华丰润债券基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏华丰润债券基金(LOF)不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第20页共64页会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名单峰仲文渊会计师事务所的地址中国上海市审计报告日期2024年3月25日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体：鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)报告截止日：2023年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日资产：货币资金7.4.7.19,203,784.618,723,562.67结算备付金7,976,423.395,964,348.70存出保证金21,469.286,679.97交易性金融资产7.4.7.21,030,532,415.03709,105,439.39其中：股票投资--基金投资--债券投资1,030,532,415.03709,105,439.39资产支持证券投资--贵金属投资--其他投资--衍生金融资产7.4.7.3--买入返售金融资产7.4.7.4-106,024,674.02债权投资7.4.7.5--其中：债券投资--资产支持证券投资--其他投资--其他债权投资7.4.7.6--其他权益工具投资7.4.7.7--应收清算款--应收股利--应收申购款763.272,308.16递延所得税资产--其他资产7.4.7.8--资产总计1,047,734,855.58829,827,012.91负债和净资产附注号本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日负债：短期借款--交易性金融负债--鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第21页共64页衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融资产款291,186,388.7880,185,652.28应付清算款30,327.92-应付赎回款--应付管理人报酬127,467.80126,721.19应付托管费63,733.8963,360.59应付销售服务费--应付投资顾问费--应交税费4,296,581.134,292,085.05应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.9223,762.94211,969.30负债合计295,928,262.4684,879,788.41净资产：实收基金7.4.7.10686,711,390.05687,303,690.68其他综合收益7.4.7.11--未分配利润7.4.7.1265,095,203.0757,643,533.82净资产合计751,806,593.12744,947,224.50负债和净资产总计1,047,734,855.58829,827,012.91注：报告截止日2023年12月31日，基金份额净值1.0948元，基金份额总额686,711,390.05份。7.2利润表会计主体：鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日一、营业总收入25,293,988.589,793,406.561.利息收入386,856.59212,345.24其中：存款利息收入7.4.7.13133,507.90184,198.85债券利息收入--资产支持证券利息收入--买入返售金融资产收入253,348.6928,146.39其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填列）11,867,530.9323,269,611.74其中：股票投资收益7.4.7.14-1,297,755.61-69,705.56基金投资收益--鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第22页共64页债券投资收益7.4.7.1513,165,286.5422,113,738.19资产支持证券投资收益7.4.7.16-1,225,579.11贵金属投资收益7.4.7.17--衍生工具收益7.4.7.18--股利收益7.4.7.19--以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益--其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.2013,039,226.88-13,688,949.624.汇兑收益（损失以“-”号填列）--5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.21374.18399.20减：二、营业总支出5,973,094.286,531,211.201．管理人报酬7.4.10.2.11,499,105.761,552,009.46其中：暂估管理人报酬--2．托管费7.4.10.2.2749,552.89776,004.733．销售服务费7.4.10.2.3--4．投资顾问费--5．利息支出3,389,987.353,876,760.37其中：卖出回购金融资产支出3,389,987.353,876,760.376．信用减值损失7.4.7.22--7．税金及附加75,445.9070,423.588．其他费用7.4.7.23259,002.38256,013.06三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）19,320,894.303,262,195.36减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）19,320,894.303,262,195.36五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额19,320,894.303,262,195.367.3净资产变动表会计主体：鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第23页共64页实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产687,303,690.68-57,643,533.82744,947,224.50加：会计政策变更----前期差错更正----其他----二、本期期初净资产687,303,690.68-57,643,533.82744,947,224.50三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-592,300.63-7,451,669.256,859,368.62（一）、综合收益总额--19,320,894.3019,320,894.30（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-592,300.63--52,356.08-644,656.71其中：1.基金申购款621,315.25-56,665.16677,980.412.基金赎回款-1,213,615.88--109,021.24-1,322,637.12（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---11,816,868.97-11,816,868.97（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产686,711,390.05-65,095,203.07751,806,593.12项目上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计一、上期期末净资产1,072,432,311.64-113,030,412.941,185,462,724.58加：会计政策变更----鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第24页共64页前期差错更正----其他----二、本期期初净资产1,072,432,311.64-113,030,412.941,185,462,724.58三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-385,128,620.96--55,386,879.12-440,515,500.08（一）、综合收益总额--3,262,195.363,262,195.36（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）-385,128,620.96--40,907,011.26-426,035,632.22其中：1.基金申购款1,802,431.03-201,634.832,004,065.862.基金赎回款-386,931,051.99--41,108,646.09-428,039,698.08（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）---17,742,063.22-17,742,063.22（四）、其他综合收益结转留存收益----四、本期期末净资产687,303,690.68-57,643,533.82744,947,224.50报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：邓召明邢彪郝文高基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人7.4报表附注7.4.1基金基本情况鹏华丰润债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第25页共64页国证监会”)证监许可[2010]1378号关于核准《鹏华丰润债券型证券投资基金募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华丰润债券型证券投资基金合同》负责公开募集。本基金为契约型，在基金合同生效后三年内（含三年）封闭运作，在深圳证券交易所上市交易，封闭期结束后转为上市开放式基金（LOF），存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,335,072,301.75元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第351号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华丰润债券型证券投资基金合同》于2010年12月2日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,335,591,800.74份基金份额，其中认购资金利息折合519,498.99份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和基金净资产变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(1)金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第26页共64页综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。(2)金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第27页共64页本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资、债券投资、基金投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第28页共64页定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第29页共64页相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。7.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税（和/或）股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率或者发行价计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第30页共64页7.4.4.10费用的确认和计量本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费(如有)在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。以摊余成本计量的负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。7.4.4.12外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。7.4.4.13分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第31页共64页业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明无。7.4.5.2会计估计变更的说明无。7.4.5.3差错更正的说明无。7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第32页共64页确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1货币资金单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第33页共64页活期存款9,203,784.618,723,562.67等于：本金9,202,733.948,720,847.92加：应计利息1,050.672,714.75减：坏账准备--定期存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--其中：存款期限1个月以内--存款期限1-3个月--存款期限3个月以上--其他存款--等于：本金--加：应计利息--减：坏账准备--合计9,203,784.618,723,562.677.4.7.2交易性金融资产单位：人民币元项目本期末2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票----贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场134,990,905.482,378,635.62137,788,635.62419,094.52银行间市场870,818,292.7715,851,979.41892,743,779.416,073,507.23合计1,005,809,198.2518,230,615.031,030,532,415.036,492,601.75资产支持证券----基金----其他----合计1,005,809,198.2518,230,615.031,030,532,415.036,492,601.75项目上年度末2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动股票----贵金属投资-金交所黄金合约----债券交易所市场184,586,175.722,922,052.84185,166,851.06-2,341,377.50银行间市518,610,347.639,533,488.33523,938,588.33-4,205,247.63鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第34页共64页场合计703,196,523.3512,455,541.17709,105,439.39-6,546,625.13资产支持证券----基金----其他----合计703,196,523.3512,455,541.17709,105,439.39-6,546,625.13注：股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价值变动。7.4.7.3衍生金融资产/负债7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额注：无。7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况注：无。7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况注：无。7.4.7.4买入返售金融资产7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日账面余额其中：买断式逆回购交易所市场--银行间市场--合计--项目上年度末2022年12月31日账面余额其中：买断式逆回购交易所市场--银行间市场106,024,674.02-合计106,024,674.02-7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券注：无。7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第35页共64页7.4.7.5债权投资7.4.7.5.1债权投资情况注：无。7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况注：无。7.4.7.6其他债权投资7.4.7.6.1其他债权投资情况注：无。7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况注：无。7.4.7.7其他权益工具投资7.4.7.7.1其他权益工具投资情况注：无。7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况注：无。7.4.7.8其他资产注：无。7.4.7.9其他负债单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日应付券商交易单元保证金--应付赎回费--应付证券出借违约金--应付交易费用31,762.9419,969.30其中：交易所市场-2,510.78银行间市场31,762.9417,458.52应付利息--预提费用192,000.00192,000.00合计223,762.94211,969.307.4.7.10实收基金金额单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日基金份额（份）账面金额鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第36页共64页上年度末687,303,690.68687,303,690.68本期申购621,315.25621,315.25本期赎回（以“-”号填列）-1,213,615.88-1,213,615.88基金拆分/份额折算前--基金拆分/份额折算调整--本期申购--本期赎回（以“-”号填列）--本期末686,711,390.05686,711,390.05注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。7.4.7.11其他综合收益注：无。7.4.7.12未分配利润单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末32,201,543.8625,441,989.9657,643,533.82加：会计政策变更---前期差错更正---其他---本期期初32,201,543.8625,441,989.9657,643,533.82本期利润6,281,667.4213,039,226.8819,320,894.30本期基金份额交易产生的变动数-22,334.22-30,021.86-52,356.08其中：基金申购款28,659.7428,005.4256,665.16基金赎回款-50,993.96-58,027.28-109,021.24本期已分配利润-11,816,868.97--11,816,868.97本期末26,644,008.0938,451,194.9865,095,203.077.4.7.13存款利息收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日活期存款利息收入49,074.9547,292.69定期存款利息收入--其他存款利息收入--结算备付金利息收入84,086.11101,396.14其他346.8435,510.02合计133,507.90184,198.85注：其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第37页共64页7.4.7.14股票投资收益7.4.7.14.1股票投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日股票投资收益——买卖股票差价收入-1,297,755.61-69,705.56股票投资收益——赎回差价收入--股票投资收益——申购差价收入--股票投资收益——证券出借差价收入--合计-1,297,755.61-69,705.567.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出股票成交总额11,558,690.632,725,214.52减：卖出股票成本总额12,833,329.482,789,469.40减：交易费用23,116.765,450.68买卖股票差价收入-1,297,755.61-69,705.567.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入注：无。7.4.7.15债券投资收益7.4.7.15.1债券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日债券投资收益——利息收入25,402,449.6922,625,237.07债券投资收益——买卖债券（债转股及债-12,237,163.15-511,498.88鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第38页共64页券到期兑付）差价收入债券投资收益——赎回差价收入--债券投资收益——申购差价收入--合计13,165,286.5422,113,738.197.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额2,378,358,738.693,287,843,926.95减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额2,358,620,616.143,252,681,785.93减：应计利息总额31,902,675.7335,627,785.67减：交易费用72,609.9745,854.23买卖债券差价收入-12,237,163.15-511,498.887.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入注：无。7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入注：无。7.4.7.16资产支持证券投资收益7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日资产支持证券投资收益——利息收入-1,041,187.25资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入-184,391.86资产支持证券投资收益——赎回差价收入--资产支持证券投资收益——申购差价收入--鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第39页共64页合计-1,225,579.117.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日卖出资产支持证券成交总额-59,256,815.31减：卖出资产支持证券成本总额-58,000,000.00减：应计利息总额-1,072,423.45减：交易费用--资产支持证券投资收益-184,391.867.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入注：无。7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入注：无。7.4.7.17贵金属投资收益7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成注：无。7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入注：无。7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入注：无。7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入注：无。7.4.7.18衍生工具收益7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入注：无。7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益注：无。7.4.7.19股利收益注：无。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第40页共64页7.4.7.20公允价值变动收益单位：人民币元项目名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日1.交易性金融资产13,039,226.88-13,688,949.62股票投资--债券投资13,039,226.88-13,688,949.62资产支持证券投资--基金投资--贵金属投资--其他--2.衍生工具--权证投资--3.其他--减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税--合计13,039,226.88-13,688,949.627.4.7.21其他收入单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日基金赎回费收入374.18379.04基金转换费收入-20.16合计374.18399.207.4.7.22信用减值损失注：无。7.4.7.23其他费用单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日审计费用72,000.0072,000.00信息披露费120,000.00120,000.00证券出借违约金--银行汇划费用29,802.3826,813.06账户维护费36,000.0036,000.00其他1,200.001,200.00合计259,002.38256,013.06鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第41页共64页7.4.7.24分部报告无。7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项无。7.4.8.2资产负债表日后事项本基金于2024年03月14日进行利润分配，分配金额为3,433,237.19元。7.4.9关联方关系关联方名称与本基金的关系鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公司”)基金管理人、基金销售机构中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”)基金托管人、基金代销机构国信证券股份有限公司(“国信证券”)基金管理人的股东、基金代销机构深圳市北融信投资发展有限公司基金管理人的股东意大利欧利盛资本资产管理股份公司(“EurizonCapitalSGRS.p.A.”)基金管理人的股东鹏华资产管理有限公司(“鹏华资产”)基金管理人的子公司注：1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1股票交易注：无。7.4.10.1.2债券交易金额单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日成交金额占当期债券成交总额的比例（%）成交金额占当期债券成交总额的比例（%）国信证券378,659,782.8433.7989,834,100.0019.607.4.10.1.3债券回购交易金额单位：人民币元鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第42页共64页关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日成交金额占当期债券回购成交总额的比例（%）成交金额占当期债券回购成交总额的比例（%）国信证券217,980,000.001.79--7.4.10.1.4权证交易注：无。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金注：无。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的管理费1,499,105.761,552,009.46其中：应支付销售机构的客户维护费3,642.643,972.21应支付基金管理人的净管理费1,495,463.121,548,037.25注：1、支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为0.20%，逐日计提，按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×0.20%÷当年天数。2、根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。7.4.10.2.2基金托管费单位：人民币元项目本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的托管费749,552.89776,004.73注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。7.4.10.2.3销售服务费注：无。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第43页共64页7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易注：无。7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况注：无。7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况注：无。7.4.10.5各关联方投资本基金的情况7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注：无。7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注：本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2023年1月1日至2023年12月31日上年度可比期间2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国建设银行9,203,784.6149,074.958,723,562.6747,292.697.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注：本基金在本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。7.4.11利润分配情况单位：人民币元序号权益登记日除息日每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额本期利润分配合计备注场内场外12023年3月27日2023年3月28日2023年3月27日0.0543,700,162.5011,772.833,711,935.33-22023202320230.0402,740,471.997,508.462,747,980.45-鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第44页共64页年6月6日年6月7日年6月6日32023年9月14日2023年9月15日2023年9月14日0.0382,602,812.157,262.122,610,074.27-42023年12月15日2023年12月18日2023年12月15日0.0402,739,359.257,519.672,746,878.92-合计---0.17211,782,805.8934,063.0811,816,868.97-注：本基金于2024年03月14日进行利润分配，分配金额为3,433,237.19元。7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注：无。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票注：无。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1银行间市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额201,193,970.76元，是以如下债券作为质押：金额单位：人民币元债券代码债券名称回购到期日期末估值单价数量（张）期末估值总额10228250522南投集团MTN0012024年1月2日100.91229,00023,108,374.9910228250622宿州城投MTN0032024年1月2日100.95250,00025,237,606.5610238022623九江城发MTN0012024年1月2日105.22300,00031,566,110.1423020823国开082024年1月2日101.741,012,000102,962,539.0223995123贴现国债512024年1月2日99.72393,00039,191,380.84合计2,184,000222,066,011.557.4.12.3.2交易所市场债券正回购截至本报告期末2023年12月31日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额89,992,418.02元，于2024年01月02日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第45页共64页算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券注：无。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1风险管理政策和组织架构本基金为债券型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，主要投资于固定收益类品种，包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、短期融资券、可转债、分离交易可转债、资产支持证券、债券回购等金融工具以及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金也可投资于股票、权证以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他权益类金融工具。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类金融工具，但可以参与一级市场股票首次公开发行或新股增发，并可持有因所持可转换公司债券转股形成的股票、因持有股票被派发的权证、因投资于分离交易可转债而产生的权证。如法律法规或中国证监会以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会和中国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第46页共64页本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行股份有限公司及其他具有基金托管资格的银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。下列表格列示中不含国债、央行票据、政策性金融债券等非信用债券投资。7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资单位：人民币元短期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日A-1-10,286,120.55A-1以下--未评级72,210,855.4577,786,171.06合计72,210,855.4588,072,291.61注：上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构作出。7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资注：无。7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资注：无。7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资单位：人民币元长期信用评级本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日AAA235,670,242.22207,562,233.69AAA以下46,087,241.7240,713,257.65未评级371,761,653.96261,804,664.66合计653,519,137.90510,080,156.00注：上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构作出。7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资注：无。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第47页共64页7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资注：无。7.4.13.3流动性风险流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时或于约定开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。于2023年12月31日，除卖出回购金融资产款余额291,186,388.78元将在一个月内到期且计息外，本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值（净资产）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析注：无。7.4.13.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（自2017年10月1日起施行）等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第48页共64页基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动性情况良好。7.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，此外还持有银行存款、结算备付金等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第49页共64页7.4.13.4.1.1利率风险敞口单位：人民币元本期末2023年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金9,203,784.61---9,203,784.61结算备付金7,976,423.39---7,976,423.39存出保证金21,469.28---21,469.28交易性金融资产132,609,400.59836,528,959.8061,394,054.64-1,030,532,415.03应收申购款---763.27763.27资产总计149,811,077.87836,528,959.8061,394,054.64763.271,047,734,855.58负债应付管理人报酬---127,467.80127,467.80应付托管费---63,733.8963,733.89应付清算款---30,327.9230,327.92卖出回购金融资产款291,186,388.78---291,186,388.78应交税费---4,296,581.134,296,581.13其他负债---223,762.94223,762.94负债总计291,186,388.78--4,741,873.68295,928,262.46利率敏感度缺口-141,375,310.91836,528,959.8061,394,054.64-4,741,110.41751,806,593.12上年度末2022年12月31日1年以内1-5年5年以上不计息合计资产货币资金8,723,562.67---8,723,562.67结算备付金5,964,348.70---5,964,348.70存出保证金6,679.97---6,679.97交易性金融资产128,145,661.47575,984,693.724,975,084.20-709,105,439.39买入返售金融资产106,024,674.02---106,024,674.02应收申购款---2,308.162,308.16资产总计248,864,926.83575,984,693.724,975,084.202,308.16829,827,012.91负债应付管理人报酬---126,721.19126,721.19应付托管费---63,360.5963,360.59卖出回购金融资产款80,185,652.28---80,185,652.28应交税费---4,292,085.054,292,085.05其他负债---211,969.30211,969.30负债总计80,185,652.28--4,694,136.1384,879,788.41利率敏感度缺口168,679,274.55575,984,693.724,975,084.20-4,691,827.97744,947,224.50注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析假设此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第50页共64页该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他市场变量均不发生变化。分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31日）上年度末（2022年12月31日）市场利率下降25个基点4,818,039.893,322,871.66市场利率上升25个基点-4,770,819.79-3,293,703.48注：无。7.4.13.4.2外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。7.4.13.4.2.1外汇风险敞口注:无。7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析注：无。7.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券投资品种，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。基金的投资组合比例为：本基金对债券等固定收益类品种的投资比例不低于基金资产的80%；股票等权益类品种的投资比例不超过基金资鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第51页共64页产的20%；基金转为上市开放式基金（LOF）后，本基金将保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR（ValueatRisk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口金额单位：人民币元项目本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%）交易性金融资产－股票投资----交易性金融资产－基金投资----交易性金融资产－债券投资--18,983,396.272.55交易性金融资产－贵金属投资----衍生金融资产－权证投资----其他----合计--18,983,396.272.55注：债券投资为可转债、可交换债券投资。7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析注：于2023年12月31日（今年），本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金净资产的比例为0.00%，因此除市场利率和外汇利率以外的市场价格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险无。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第52页共64页7.4.14公允价值7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日第一层次-18,983,396.27第二层次1,030,532,415.03690,122,043.12第三层次--合计1,030,532,415.03709,105,439.397.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券和基金的公允价值应属第二层次还是第三层次。7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况注：无。7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况注：无。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第53页共64页7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明无。7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项无。§8投资组合报告8.1期末基金资产组合情况金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（%）1权益投资--其中：股票--2基金投资--3固定收益投资1,030,532,415.0398.36其中：债券1,030,532,415.0398.36资产支持证券--4贵金属投资--5金融衍生品投资--6买入返售金融资产--其中：买断式回购的买入返售金融资产--7银行存款和结算备付金合计17,180,208.001.648其他各项资产22,232.550.009合计1,047,734,855.58100.008.2报告期末按行业分类的股票投资组合8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合注：无。8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合注：无。8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细注：无。8.4报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第54页共64页序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)1000070特发信息8,578,443.301.152300170汉得信息2,112,006.050.283300624万兴科技1,407,787.980.194300682朗新集团735,092.150.10注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)1000070特发信息7,462,980.091.002300170汉得信息2,083,477.300.283300624万兴科技1,336,856.240.184300682朗新集团675,377.000.09注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额单位:人民币元买入股票成本（成交）总额12,833,329.48卖出股票收入（成交）总额11,558,690.63注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.5期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位：人民币元序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）1国家债券39,889,446.155.312央行票据--3金融债券326,307,030.1743.40其中：政策性金融债264,912,975.5335.244企业债券137,788,635.6218.335企业短期融资券72,210,855.459.606中期票据454,336,447.6460.437可转债（可交换债）--8同业存单--9其他--10合计1,030,532,415.03137.078.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位：人民币元序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第55页共64页123020823国开082,400,000244,179,934.4332.48223995123贴现国债51400,00039,889,446.155.31310238022623九江城发MTN001300,00031,566,110.144.20418426022厦居01300,00030,747,698.634.09518543622产融01300,00030,724,676.714.098.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细注：无。8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细注：无。8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细注：无。8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1本期国债期货投资政策本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。8.10.2本期国债期货投资评价本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。8.11投资组合报告附注8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库本基金投资的前十名证券没有超出基金合同规定的证券备选库。8.11.3期末其他各项资产构成单位：人民币元序号名称金额1存出保证金21,469.282应收清算款-3应收股利-4应收利息-5应收申购款763.276其他应收款-7待摊费用-8其他-鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第56页共64页9合计22,232.558.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细注：无。8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明注：无。8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。§9基金份额持有人信息9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位：份持有人户数（户）户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者持有份额占总份额比例（%）持有份额占总份额比例（%）4801,430,648.73680,915,181.0899.165,796,208.970.849.2期末上市基金前十名持有人序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）1黄贤民235,856.0016.552云南能源投资股份有限公司企业年金计划－中国光大银行股份有限公司150,000.0010.523陈佩莉70,003.004.914单莉英60,005.004.215蒋乾浩60,000.004.216钱中明50,669.003.557唐卫红50,006.003.517王静50,006.003.519吴国珍50,000.003.5110张海鸥40,008.002.81注：持有人为场内持有人。9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）基金管理人所有从业人员持有本基金9.000.0000注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第57页共64页9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况注：截至本报告期末，本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金的基金经理未持有本基金份额。9.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况注：无。§10开放式基金份额变动单位：份基金合同生效日（2010年12月2日）基金份额总额1,335,591,800.74本报告期期初基金份额总额687,303,690.68本报告期基金总申购份额621,315.25减：本报告期基金总赎回份额1,213,615.88本报告期基金拆分变动份额-本报告期期末基金份额总额686,711,390.05§11重大事件揭示11.1基金份额持有人大会决议本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动基金管理人的重大人事变动：无。基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变无鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第58页共64页11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用72,000.00元，该审计机构已提供审计服务的年限为13年。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况注：无。11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况注：根据我行审计报告，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案调查的情况，本行的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌犯罪被依法采取强制措施、涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责的情况；本行或者本行的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚，或者被中国证监会采取行政监管措施和被证券交易所采取纪律处分的情况；本行董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌违法违规被其他有权机关采取强制措施且影响其履行职责的情况。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位：人民币元券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例(%)佣金占当期佣金总量的比例(%)国金证券18,799,836.3376.138,106.9776.13-中金公司22,758,854.3023.872,541.6023.87-东方财富证券1-----东方证券1-----东海证券1-----东莞证券1-----方正证券1-----国联证券1-----国泰君安1-----国投证券1-----国信证券2-----海通证券2----本报告期新增鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第59页共64页1个国新证券1-----平安证券1-----申万宏源证券1-----诚通证券1-----中航证券1-----中金财富1----本报告期新增1个中泰证券1-----中信建投证券1-----中信证券1-----注：交易单元选择的标准和程序：1)基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交易单元，选择的标准是：（1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币；（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；（3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚；（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；（5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务；（6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服务。2)选择交易单元的程序：我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位：人民币元券商名债券交易债券回购交易权证交易鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第60页共64页称成交金额占当期债券成交总额的比例(%)成交金额占当期债券回购成交总额的比例(%)成交金额占当期权证成交总额的比例(%)国金证券4,490,201.170.40----中金公司737,454,266.1465.8111,957,600,000.0098.21--东方财富证券------东方证券------东海证券------东莞证券------方正证券------国联证券------国泰君安------国投证券------国信证券378,659,782.8433.79217,980,000.001.79--海通证券------国新证券------平安证券------申万宏源证券------诚通证券------中航证券------中金财富------中泰证券------中信建投证券------鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第61页共64页中信证券------11.8其他重大事件序号公告事项法定披露方式法定披露日期1鹏华基金管理有限公司澄清公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年01月04日2关于调整旗下部分基金参与中国工商银行股份有限公司申购、定期定额申购费率优惠活动时间的公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年01月05日3鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)2022年第4季度报告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年01月20日4鹏华基金管理有限公司关于旗下部分基金参与东方财富证券股份有限公司申购（含定期定额投资）费率优惠活动的公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年03月14日5鹏华基金管理有限公司关于鹏华丰润债券型证券投资基金（LOF）2023年第1次分红公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年03月23日6鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)2022年年度报告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年03月30日7鹏华基金管理有限公司关于新增人民币直销资金专户的公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年04月07日8鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)2023年第1季度报告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年04月21日9鹏华基金管理有限公司关于鹏华丰润债券型证券投资基金（LOF）2023年第2次分红公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年06月02日10鹏华基金管理有限公司关于注意防范以协助办理贷款为借口进行诈骗活动的风险提示《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年06月03日11鹏华基金管理有限公司关于旗下部分基金参与国海证券股份有限公司申购（含定期定额投资）费率优惠活动的公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年06月05日12鹏华基金管理有限公司关于旗下部分基金参与北京中植基金销售有限公司申购（含定期定额投资）费率优惠活动的公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年06月20日13鹏华丰润债券型证券投资基金《中国证券报》、基金管2023年07月20日鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第62页共64页(LOF)2023年第2季度报告理人网站及中国证监会基金电子披露网站14鹏华基金管理有限公司关于旗下部分基金参与部分销售机构申购（含定期定额投资）费率优惠活动的公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年08月07日15鹏华基金管理有限公司关于运用固有资金投资旗下基金的公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年08月21日16鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)2023年中期报告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年08月30日17鹏华基金管理有限公司关于鹏华丰润债券型证券投资基金（LOF）2023年第3次分红公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年09月12日18鹏华基金管理有限公司关于旗下部分基金参与国金证券股份有限公司申购（含定期定额投资）费率优惠活动的公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年09月27日19鹏华基金管理有限公司澄清公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年10月13日20鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)2023年第3季度报告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年10月24日21鹏华基金管理有限公司关于运用固有资金投资旗下基金的公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年11月07日22鹏华基金管理有限公司关于旗下部分基金参与南京证券股份有限公司申购（含定期定额投资）费率优惠活动的公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年11月16日23鹏华丰润债券型证券投资基金（LOF）更新的招募说明书《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年12月08日24鹏华丰润债券型证券投资基金（LOF）基金产品资料概要（更新）《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年12月08日25鹏华基金管理有限公司关于鹏华丰润债券型证券投资基金（LOF）2023年第4次分红公告《中国证券报》、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站2023年12月13日注：无。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第63页共64页§12影响投资者决策的其他重要信息12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况投资者类别报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况序号持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间期初份额申购份额赎回份额持有份额份额占比（%）机构120230101~20231231680,765,181.080.000.00680,765,181.0899.13产品特有风险基金份额持有人持有的基金份额所占比例过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引起基金净值剧烈波动，甚至可能引发基金流动性风险，基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对基金份额持有人的赎回申请，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。注：1、申购份额包含基金申购份额、基金转换入份额、强制调增份额、场内买入份额和红利再投份额；2、赎回份额包含基金赎回份额、基金转换出份额、强制调减份额、场内卖出份额。12.2影响投资者决策的其他重要信息无。§13备查文件目录13.1备查文件目录（一）《鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)基金合同》;（二）《鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)托管协议》;（三）《鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)2023年年度报告》（原文）。13.2存放地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公司。13.3查阅方式投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金管理人网站（http://www.phfund.com.cn）查阅。投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，本公司已开通客户服务系统，咨询电话：4006788999。鹏华丰润债券(LOF)2023年年度报告第64页共64页鹏华基金管理有限公司2024年3月28日